- [财税资讯]企业迁到了外地企业所得税优惠备案是不是要重新操作？2024年10月16日 08:35
- 企业迁到了外地企业所得税优惠备案是不是要重新操作？ 根据《国家税务总局关于发布修订后的企业所得税优惠政策事项办理办法的公告》(国家税务总局公告2018年第23号)的规定，“第四条 企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定
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- [财税资讯]个人提前退休取得的一次性补贴收入要缴个人所得税吗？2024年10月07日 15:55
- 个人提前退休取得的一次性补贴收入要缴个人所得税吗？ 答：需要。《财政部、国家税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）规定：个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入，应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊，确定适用税率和速算扣除数，单独适用综合所得税率表，计算纳税。 计算公式：应纳税额={〔（一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数）－费用扣除标准〕×适用税率－
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- [财税资讯]居民企业技术转让所得减免企业所得税优惠政策2024年10月06日 23:50
- 居民企业技术转让所得减免企业所得税优惠政策 一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。申请条件： 技术转让的范围，包括居民企业转让专利技术、计算机软件著作权、集成电路布图设计权、植物新品种、生物医药新品种，以及财政部和国家税务总局确定的其他技术。 技术转让，是指居民企业转让其拥有符合上述规定技术的所有权或5年以上（含5年）全球独占许可使用权以及5年以上非独占许可使用权的行为。技术转让应签订
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- [财税资讯]个人以技术成果投资入股境内公司并选择递延纳税的是否需要备案?备案有何要求?2024年10月04日 10:37
- 个人以技术成果投资入股境内公司并选择递延纳税的是否需要备案?备案有何要求? 根据《财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》(财税〔2016〕101号)规定:“五、配套管理措施(一)对股权激励或技术成果投资入股选择适用递延纳税政策的，企业应在规定期限内到主管税务机关办理备案手续。未办理备案手续的，不得享受本通知规定的递延纳税优惠政策。 根据《国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第6
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- [财税资讯]企业投入基础研究企业所得税优惠政策2024年10月01日 06:35
- 企业投入基础研究企业所得税优惠政策 对企业出资给非营利性科学技术研究开发机构（科学技术研究开发机构以下简称科研机构）、高等学校和政府性自然科学基金用于基础研究的支出，在计算应纳税所得额时可按实际发生额在税前扣除，并可按100%在税前加计扣除。 对非营利性科研机构、高等学校接收企业、个人和其他组织机构基础研究资金收入，免征企业所得税。申请条件：1.资金接收方是非营利性科研机构、高等学校、政府性自然科学基金，非营利性科研机构、高等学校包括国家设立的科研机构和高等学校、民办非
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- [财税资讯]“反向开票”的出售方可以享受哪些优惠政策？2024年09月27日 09:01
- “反向开票”的出售方可以享受哪些优惠政策？ 1.“反向开票”的出售方可以享受增值税优惠政策吗？ 答：出售者通过“反向开票销售报废产品，可按规定享受小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税和3%征收率减按1%计算缴纳增值税等税费优惠政策。后续如小规模纳税人相关税费优惠政策调整，按照调整后的政策执行。 注意出售者应以每月的累计销售额作为依据，判断能否适用上述增值税优惠政策，可能涉及多个资源回收企业向其“反向
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- [财税资讯]合伙制创业投资企业个人合伙人可选择按单一投资基金核算税收优惠政策2024年09月24日 08:50
- 合伙制创业投资企业个人合伙人可选择按单一投资基金核算税收优惠政策 创业投资企业(含创投基金)可以选择按单一投资基金核算或者按创业投资企业年度所得整体核算两种方式之一，对其个人合伙人来源于创业投资企业的所得计算个人所得税应纳税额。 创业投资企业选择按单一投资基金核算的，其个人合伙人从该基金应分得的股权转让所得和股息红利所得，按照20%税率计算缴纳个人所得税。 创业投资企业选择按年度所得整体核算的，其个人合伙人应从创业投资企业取得的所得，按照“经营所得&rdquo
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- [财税资讯]先进制造业企业增值税加计抵减政策增值税政策2024年09月23日 09:15
- 先进制造业企业增值税加计抵减政策增值税政策 税收优惠政策又上新啦！ 财政部、税务总局发布《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第43号），那什么样的企业是先进制造业企业？ 如何享受加计抵减优惠政策？需要注意哪 上新啦！些事项？今天我们梳理了相关内容，快来一起学习吧 政策内容 自2023年1月1日至2027年12月31日允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税 额加计5%抵减应纳增值税税额。 享受主体 先进制造业企业是指高新技术企业（含所
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- [财税资讯]关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、 城镇土地使用税的优惠政策2024年09月12日 08:42
- 关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税的优惠政策 为继续支持农产品流通体系建设，现将农产品批发市场、农贸市场有关税收政策公告如下： 一、对农产品批发市场、农贸市场（包括自有和承租，下同）专门用于经营农产品的房产、土地，暂免征收房产税和城镇土地使用税。对同时经营其他产品的农产品批发市场和农贸市场使用的房产、土地，按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定征免房产税和城镇土地使用税。 二、农产品批发市场和农贸市场，是指经办理经营主体登记，供
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- [财税资讯]图书批发零售环节是否免征增值税？2024年09月11日 08:45
- 图书批发零售环节是否免征增值税？ 根据《财政部 税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第10号)第二条及《财政部 税务总局关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第60号)第二条规定，自2021年1月1日起至2027年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。
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- [财税资讯]科普活动的门票收入增值税税收优惠2024年09月06日 08:34
- 科普活动的门票收入增值税税收优惠 根据《财政部 税务总局关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第60号)规定： 三、2027年12月31日前，对科普单位的门票收入，以及县级及以上党政部门和科协开展科普活动的门票收入免征增值税。 七、(七)本公告所述“科普单位”，是指科技馆、自然博物馆，对公众开放的天文馆(站、台)、气象台(站)、地震台(站)，以及高等院校、科研机构对公众开放的科普基地。 本公告所述“科
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- [财税资讯]居民企业技术转让所得减免企业所得税优惠政策2024年08月29日 15:32
- 一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。 享受减免企业所得税优惠的技术转让应符合以下条件：1.技术转让的范围，包括居民企业转让专利技术、计算机软件著作权、集成电路布图设计权、植物新品种、生物医药新品种，以及财政部和国家税务总局确定的其他技术。 其中：专利技术，是指法律授予独占权的发明、实用新型和非简单改变产品图案的外观设计。 2.技术转让，是指居民企业转让其拥有符合上述规定技术的所有权或5年以上
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- [财税资讯]小规模纳税人增值税的优惠政策是怎么规定的2024年08月27日 09:00
- （一）自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受上述免征增值税政策。 （二）自2023年1月1日
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- [财税资讯]企业非货币性资产对外投资企业所得税分期纳税政策2024年08月11日 21:42
- 创新是引领发展的第一动力，是推动高质量发展、建设现代化经济体系的战略支撑。为使社会各界更加全面知悉科技创新税费优惠政策、更加便捷查询了解政策，更加准确适用享受政策，财政部、科技部、海关总署、税务总局联合编写了《我国支持科技创新主要税费优惠政策指引》。今天带你了解：企业非货币性资产对外投资企业所得税分期纳税政策 【政策类型】普惠性政策 【涉及税种】企业所得税 【优惠内容】 居民企业（以下简称企业）以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，可在不超过5年期限内，分期
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- [财税资讯]一文了解：居民企业技术转让所得减免 企业所得税优惠政策2024年08月09日 08:46
- 创新是引领发展的第一动力，是推动高质量发展、建设现代化经济体系的战略支撑。为使社会各界更加全面知悉科技创新税费优惠政策、更加便捷查询了解政策，更加准确适用享受政策，财政部、科技部、海关总署、税务总局联合编写了《我国支持科技创新主要税费优惠政策指引》。今天带你了解：居民企业技术转让所得减免企业所得税优惠政策 【政策类型】普惠性政策 【涉及税种】企业所得税 【优惠内容】 一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半
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- [财税资讯]即征即退优惠政策2024年08月08日 08:25
- 1、自2016年1月1日至2018年12月31日，对纳税人销售自产的太阳能电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。即征即退优惠政策已经执行到期 2、从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。 该优惠不适用安装企业
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- [财税资讯]企业以技术成果投资入股递延纳税优惠政策2024年07月27日 08:21
- 创新是引领发展的第一动力，是推动高质量发展、建设现代化经济体系的战略支撑。为使社会各界更加全面知悉科技创新税费优惠政策、更加便捷查询了解政策，更加准确适用享受政策，财政部、科技部、海关总署、税务总局联合编写了《我国支持科技创新主要税费优惠政策指引》。今天带你了解：企业以技术成果投资入股递延纳税优惠政策 【政策类型】普惠性政策 【涉及税种】企业所得税 【优惠内容】 企业以技术成果投资入股到境内居民企业，被投资企业支付的对价全部为股票（权）的，企业可选择继续按现行有关税收政策
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- [财税资讯]技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税政策2024年07月24日 08:50
- 创新是引领发展的第一动力，是推动高质量发展、建设现代化经济体系的战略支撑。为使社会各界更加全面知悉科技创新税费优惠政策、更加便捷查询了解政策，更加准确适用享受政策，财政部、科技部、海关总署、税务总局联合编写了《我国支持科技创新主要税费优惠政策指引》。今天带你了解：技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税政策 【政策类型】普惠性政策 【涉及税种】增值税 【优惠内容】 纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 【享受主体】符合
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- [财税资讯]非营利性科研机构自用房产土地免征房产税、 城镇土地使用税政策2024年07月23日 09:26
- 创新是引领发展的第一动力，是推动高质量发展、建设现代化经济体系的战略支撑。为使社会各界更加全面知悉科技创新税费优惠政策、更加便捷查询了解政策，更加准确适用享受政策，财政部、科技部、海关总署、税务总局联合编写了《我国支持科技创新主要税费优惠政策指引》。今天带你了解：非营利性科研机构自用房产土地免征房产税、城镇土地使用税政策 【政策类型】行业性政策 【涉及税种】房产税、城镇土地使用税 【优惠内容】 非营利性科研机构自用的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。 【享受主体】非
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- [财税资讯]小型微利企业所得税优惠政策2024年07月19日 07:31
- （一）小型微利企业条件： 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 （二）政策优惠内容： 1、 对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。 2、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 （三）政策依据： 《财政部 税务总局关于进一
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