- [财税资讯]关于全面实施个人养老金制度的通知2025年06月03日 09:35
- 各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团人力资源社会保障厅（局）、财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局，各金融监管局、证监局： 按照《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号）有关要求，2022年11月个人养老金制度在36个城市（地区）先行实施，两年来，先行工作取得积极成效，制度总体运行平稳。为深入贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，加快发展多层次多支柱养老保险体系，经国务院同意，现就全面实施个人养老金制度有关问题
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- [财税资讯]增值税税收优惠2025年06月02日 10:27
- 根据《增值税法》第四章 税收优惠 第二十三条 小规模纳税人发生应税交易，销售额未达到起征点的，免征增值税；达到起征点的，依照本法规定全额计算缴纳增值税。 前款规定的起征点标准由国务院规定，报全国人民代表大会常务委员会备案。 第二十四条 下列项目免征增值税： （一）农业生产者销售的自产农产品，农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治； （二）医疗机构提供的医疗服务； （三）古旧图书，自然人销售的自己
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- [财税资讯]企业为全体员工支付的补充养老保险费和补充医疗保险费能否在企业所得税税前扣除2025年05月28日 07:49
- 根据《财政部 国家税务总局关于补充养老保险费 补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2009〕27号）的规定，自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。
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- [财税资讯]关于进一步提升失业保险经办服务质效的通知2025年05月25日 08:15
- 为切实保障失业人员基本生活，进一步畅通失业保险待遇申领渠道，防范基金风险，根据《社会保险经办条例》，现就有关事项通知如下： 一、提高审核效率。失业保险经办机构（以下简称经办机构）应持续推进失业保险金申请提速办自收到申请之日起10个工作日内需审核完毕，审核不通过的要及时准确向失业人员说明原因及处置方式。失业人员再次申请的，经办机构应当重新审核，符合条件的发放失业保险金。 二、优化工作流程。各地要积极推进失业保险金申请与失业登记集成办理。经办机构
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- [根栏目]个税汇算清缴准备及有关事项填报2025年05月08日 08:25
- 个税汇算清缴准备及有关事项填报第九条 纳税人可以在汇算清缴时填报或补充下列扣除： （一）减除费用六万元； （二）符合条件的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等专项扣除； （三）符合条件的3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等专项附加扣除； （四）符合条件的企业年金和职业年金、商业健康保险、个人养老金等其他扣除； （五）符合条件的公益慈善事业捐赠。 纳税人填报本条第二项至第五项扣除的，应当按照规定留存或者
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- [财税资讯]关于延续实施失业保险稳岗惠民政策措施的通知2025年05月04日 07:32
- 一、延续实施稳岗返还政策。参保企业足额缴纳失业保险费12个月以上，上年度未裁员或裁员率不高于上年度全国城镇调查失业率控制目标，30人（含）以下的参保企业裁员率不高于参保职工总数20%的，可以申请失业保险稳岗返还。大型企业按不超过企业及其职工上年度实际缴纳失业保险费的30%返还，中小微企业按不超过60%返还。稳岗返还资金可用于职工生活补助、缴纳社会保险费、转岗培训、技能提升培训等稳定就业岗位以及降低生产经营成本支出。社会团体、基金会、社会服务机构、律师事务所、会计师事务所、以单
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- [财税资讯]纳税人自行购买商业健康保险产品享受税收优惠政策，应该提供什么资料2025年04月29日 09:56
- 个人自行购买符合规定的商业健康保险产品且由扣缴单位在平时扣缴申报时扣除的，应当及时向扣缴单位提供包含税优识别码的保单凭证;纳税人选择在汇算清缴时自行填报享受的，应当按照规定留存或者提供包含税优识别码的保单凭证。 保险公司在销售商业健康保险产品时，要为购买健康保险的个人开具发票和保单凭证，载明产品名称及缴费金额等信息，作为个人税前扣除的凭据。
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- [财税资讯]自行购买商业健康保险产品享受税收优惠政策，应该提供什么资料2025年04月26日 20:05
- 个人自行购买符合规定的商业健康保险产品且由扣缴单位在平时扣缴申报时扣除的，应当及时向扣缴单位提供包含税优识别码的保单凭证;纳税人选择在汇算清缴时自行填报享受的，应当按照规定留存或者提供包含税优识别码的保单凭证。 保险公司在销售商业健康保险产品时，要为购买健康保险的个人开具发票和保单凭证，载明产品名称及缴费金额等信息，作为个人税前扣除的凭据。
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- [财税资讯]如何确认用人单位安置残疾人就业人数2025年04月16日 10:57
- 第一，根据《财政部 国家税务总局 中国残疾人联合会关于印发《残疾人就业保障金征收使用管理办法》的通知》(财税〔2015〕72号)第七条规定，用人单位将残疾人录用为在编人员或依法与就业年龄段内的残疾人签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议)，且实际支付的工资不低于当地最低工资标准，并足额缴纳社会保险费的，方可计入用人单位所安排的残疾人就业人数。用人单位安排1名持有《中华人民共和国残疾人证》(1至2级)或《中华人民共和国残疾军人证》(1至3级)的人员就业的，按照安排2名残疾人就
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- [财税资讯]如何享受阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策2025年04月15日 08:35
- 阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策，包括中小微企业、大型企业在内的各类企业均可享受。缴费人不用额外提出申请，只需要按照原有程序如实申报缴费即可。在符合继续降低费率条件的地区，社保部门、税务部门将及时调整系统参数配置，让企业免申请即可直接享受降费政策，确保政策红包第一时间送达缴费人。 2023年3月，人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局印发《关于阶段性降低失业保险、工伤保险费率有关问题的通知》(人社部发〔2023〕19号)，明确自2023年5月1日起，继续实施阶段性降
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- [财税资讯]关于大龄领取失业保险金人员参加企业职工基本养老保险有关问题的通知2024年12月17日 08:38
- 关于大龄领取失业保险金人员参加企业职工基本养老保险有关问题的通知 各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团人力资源社会保障厅（局）、财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局： 为加强大龄失业人员保障，支持大龄领取失业保险金人员参加企业职工基本养老保险，现就有关问题通知如下： 一、关于人员范围。本通知所称大龄领取失业保险金人员（以下简称大龄领金人员）是指领取失业保险金且距离法定退休年龄不足1年的失业人员，含领取失业保险金期满仍未就业且距离法定退休年龄不足1
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- [财税资讯]不想缴纳社保，自愿放弃缴纳社保可以吗？2024年11月30日 08:39
- 不想缴纳社保，自愿放弃缴纳社保可以吗？ 社会保险是国家强制保险，为职工办理社会保险是用人单位法定义务。无论是用人单位还是劳动者都不能随意处分这项权利义务。 根据《中华人民共和国劳动法》第七十二条的规定：社会保险基金按照保险类型确定资金来源，逐步实行社会统筹。用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。 所以，对用人单位而言缴纳社保是法定义务。只要与正规单位签订劳务合同，单位就必须为员工缴纳社保。
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- [财税资讯]大龄领取失业保险金人员参加企业职工基本养老保险有关问题明确！2025年1月1日起开始施行2024年11月27日 08:43
- 大龄领取失业保险金人员参加企业职工基本养老保险有关问题明确！2025年1月1日起开始施行 人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局 关于大龄领取失业保险金人员参加企业职工基本养老保险有关问题的通知 人社部发〔2024〕76号 各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团人力资源社会保障厅（局）、财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局： 为加强大龄失业人员保障，支持大龄领取失业保险金人员参加企业职工基本养老保险，现就有关问题通知如下： 一、关于人员范围
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- [财税资讯]职工因工死亡，其近亲属可享哪些待遇？2024年10月31日 09:05
- 职工因工死亡，其近亲属可享哪些待遇？ 《工伤保险条例》第三十九条规定，职工因工死亡，其近亲属按照下列规定从工伤保险基金领取丧葬补助金、供养亲属抚恤金和一次性工亡补助金： （一）丧葬补助金为6个月的统筹地区上年度职工月平均工资； （二）供养亲属抚恤金按照职工本人工资的一定比例发给由因工死亡职工生前提供主要生活来源、无劳动能力的亲属。标准为：配偶每月40%，其他亲属每人每月30%，孤寡老人或者孤儿每人每月在上述标准的基础上增加10%。核定的各供养亲属的抚恤金之和不应高于因工死亡职
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- [财税资讯]工伤职工有下列情形之一的，停止享受工伤保险待遇2024年10月31日 09:04
- 工伤职工有下列情形之一的，停止享受工伤保险待遇： （1）丧失享受待遇条件的。如果工伤职工在享受工伤保险待遇期间情况发生了变化，不再具备享受工伤保险待遇的条件，如劳动能力完全恢复，无须工伤保险制度提供保障，就应当停止享受工伤保险待遇。 （2）拒不接受劳动能力鉴定的。劳动能力鉴定是确定工伤保险待遇的基础和前提条件，如果工伤职工没有正当理由拒不接受劳动能力鉴定，一方面工伤保险待遇无法确定，另一方面也表明工伤职工并不愿意接受工伤保险制度提供的帮助，就不应当再享受工伤保险待遇。 （3）
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- [财税资讯]退休人员取得工资薪金所得要按照综合预扣预缴和汇算清缴缴纳个税吗？2024年10月07日 15:35
- 退休人员取得工资薪金所得要按照综合预扣预缴和汇算清缴缴纳个税吗？ 答：需要。居民个人取得综合所得（工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得），按纳税年度合并计算个人所得税。居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除（包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等）、专项附加扣除（包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出）和依法确定的其他扣除后
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- [财税资讯]退役士兵有哪些税收优惠2024年10月01日 06:39
- 退役士兵有哪些税收优惠 自2023年1月1日至2027年12月31日，自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年(36个月，下同)内按每户每年24000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。 自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减
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- [财税资讯]购买了商业健康保险，填报享受税前扣除优惠，是否需要获得“税优识别码”?2024年09月18日 09:52
- 购买了商业健康保险，填报享受税前扣除优惠，是否需要获得“税优识别码”? 需要。 根据《国家税务总局关于推广实施商业健康保险个人所得税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第17号)第五条以及第六条的规定:保险公司销售符合规定的商业健康保险产品，及时为购买保险的个人开具发票和保单凭证，并在保单凭证上注明“税优识别码” 个人购买商业健康保险未获得“税优识别码”的，其支出
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- [财税资讯]劳务派遣人员的残疾人保障金由哪个单位负责缴纳？2024年09月09日 08:41
- 劳务派遣人员的残疾人保障金由哪个单位负责缴纳？ 用人单位将残疾人录用为在编人员或依法与就业年龄段内的残疾人签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议)，且实际支付的工资不低于当地最低工资标准，并足额缴纳社会保险费的，方可计入用人单位所安排的残疾人就业人数。用人单位安排1名持有《中华人民共和国残疾人证》(1至2级)或《中华人民共和国残疾军人证》(1至3级)的人员就业的，按照安排2名残疾人就业计算。用人单位跨地区招用残疾人的，应当计入所安排的残疾人就业人数。 用人单位依
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- [财税资讯]公司有辆汽车大雨淹没毁损了，增值税要做进项税额转出吗？取得的保险赔偿要缴纳增值税吗？2024年09月04日 08:31
- 公司有辆汽车大雨淹没毁损了，增值税要做进项税额转出吗？取得的保险赔偿要缴纳增值税吗？ 1、汽车大雨淹没毁损，不是非正常损失，增值税不需要做进项税额转出。资产损失不得抵扣需要做进项税额转出的仅限于“非正常损失”。 2、取得的保险赔偿，不属于增值税的应税行为，不征收增值税，当然也就不存在进项税额转出的问题了。 参考： 1、《值税暂行条例实施细则》和财税（2016）36号附件1第二十八条规定，非正常损失是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法
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