- [财税资讯]我单位车辆违章缴纳罚款，企业所得税可以扣除吗？2024年09月26日 11:21
- 我单位车辆违章缴纳罚款，企业所得税可以扣除吗？ 根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)规定：第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除： (一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项; (二)企业所得税税款; (三)税收滞纳金; (四)罚金、罚款和被没收财物的损失; (五)本法第九条规定以外的捐赠支出; (六)赞助支出; (七)未经核定的准备金支出; (八)与取得收入无关的其他支出。 因此，企业支付的行政性罚款不允许在企
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- [财税资讯]企业发生的差旅费和支付给劳务公司的费用可以在企业所得税税前扣除吗2024年07月10日 09:08
- 根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，第八条 企业发生的与取得收入有关、合理的支出可以税前扣除。第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(二)企业所得税税款; (三)税收滞纳金; (四)罚金、罚款和被没收财物的损失; (五)本法第九条规定以外的捐赠支出; (六)赞助支出;(七)未经核定的准备金支出; (八)与取得收入无
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- [财税资讯]企业发生捐赠支出，应取得什么票据2024年06月30日 08:59
- 根据《财政部 税务总局 民政部关于公益性捐赠税前扣除有关事项的公告》（财政部公告2020年第27号）第十一条规定：公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关在接受捐赠时，应当按照行政管理级次分别使用由财政部或省、自治区、直辖市财政部门监（印）制的公益事业捐赠票据，并加盖本单位的印章。
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- [财税资讯]扶贫支出规定2024年03月30日 08:34
- 根据（财政部 税务总局 国务院扶贫办）《关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策的公告》（财政部 税务总局 国务院扶贫办公告2019年第49号）企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定：在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除
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- [财税资讯]社保滞纳金可以所得税前扣除吗2023年04月03日 08:54
- 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除： (一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；(二)企业所得税税款； (三)税收滞纳金； (四)罚金、罚款和被没收财物的损失； (五)本法第九条规定以外的捐赠支出； (六)赞助支出； (七)未经核定的准备金支出； (八)与取得收入无关的其他支出。因此，逾期缴纳社保的滞纳金可以在
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- [财税资讯]捐款给政府，银行转账备注公益捐赠，但政府未开具收据，是否能抵扣2023年02月26日 08:52
- 1、公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关在接受捐赠时，应当按照行政管理级次分别使用由财政部或省、自治区、直辖市财政部门监（印）制的公益事业捐赠票据，并加盖本单位的印章。 企业或个人将符合条件的公益性捐赠支出进行税前扣除，应当留存相关票据备查。尚未完成2019年度及以前年度社会组织公益性捐赠税前扣除资格确认工作的，各级财政、税务、民政部门按照原政策规定执行。2020年度及以后年度的公益性捐赠税前扣除资格的确认及管理按《财政部 税务总局 民政部关于公益性捐赠税前扣
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- [财税资讯]个人通过地方政府捐赠资助贫困小孩的，可以做为个人所得税汇算清缴扣除部分吗？2022年11月05日 08:36
- 可以，根据财政部 税务总局公告2019年第99号 一、个人通过中华人民共和国境内公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关，向教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠（以下简称公益捐赠），发生的公益捐赠支出，可以按照个人所得税法有关规定在计算应纳税所得额时扣除。 前款所称境内公益性社会组织，包括依法设立或登记并按规定条件和程序取得公益性捐赠税前扣除资格的慈善组织、其他社会组织和群众团体。
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- [财税资讯]企业扶贫捐赠所得税税前扣除2022年10月06日 08:58
- 自2019年1月1日至2025年12月31日，企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。在政策执行期限内，目标脱贫地区实现脱贫的，可继续适用上述政策。
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- [财税资讯]企业处于亏损状态，其捐赠支出企业所得税可以扣除吗？2022年09月25日 10:18
- 根据《企业所得税法实施条例》第五十三条规定：企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。年度利润总额，是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的年度会计利润。 由于亏损企业没有取得利润，其捐赠支出不能在企业所得税前扣除。
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- [财税资讯]“营业外支出-捐赠支出”允许税前扣除吗？2022年09月24日 09:47
- 第一种情况（限额扣除）： 根据《财政部、国家税务总局关于公益性捐赠支出企业所得税前结转扣除有关政策的通知》（财税[2018]15号） 第一条 企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 按照第一条所称年度利润总额，是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的大于零的数额。 即：公
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- [财税资讯]居民个人在综合所得年度汇算时扣除公益捐赠支出2022年08月16日 09:00
- 纳税人在综合所得年度汇算时要注意以下两点： 第一，要在税法规定的额度范围内扣除公益捐赠支出。根据现行政策规定，纳税人在综合所得扣除公益捐赠支出有上限的，具体为年度综合所得应纳税所得额的百分之三十(政策规定对公益捐赠全额税前扣除的，不受该比例限制)。因此纳税人在综合所得年度汇算时，要着重关注自己公益捐赠支出扣除的上限，以便准确享受公益捐赠政策。 第二，要留存好捐赠票据。根据现行政策规定，当纳税人完成捐赠，不论金额大小，公益性社会组织、国家机关都可以为捐赠人开具捐赠票据。因此，为
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- [财税资讯]非货币性资产捐赠发生的相关费用，在企业所得税前应如何扣除2022年08月04日 09:00
- 企业在非货币性资产捐赠过程中发生的运费、保险费、人工费用等相关支出，凡纳入国家机关、公益性社会组织开具的公益捐赠票据记载的数额中的，作为公益性捐赠支出按照规定在税前扣除;上述费用未纳入公益性捐赠票据记载的数额中的，作为企业相关费用按照规定在税前扣除。
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- [财税资讯]居民个人公益捐赠支出可以在综合所得年度汇算时扣除吗?2022年05月13日 23:27
- 根据现行税收政策规定，公益捐赠支出是综合所得年度汇算重点税前扣除项目之一，因此纳税人的公益捐赠支出是可以在综合所得年度汇算时扣除的。特别需要说明的是，现行的综合所得年度汇算制度可以帮助纳税人更加精准、全面地享受公益捐赠扣除政策，更好地保障纳税人权益。比如，有的纳税人工作繁忙，在平时没来得及申报扣除公益捐赠支出，那么他可以通过年度汇算追补扣除。还有的纳税人取得稿酬、劳务报酬、特许权使用费收入，在平时没有扣除公益捐赠支出，那么可以通过年度汇算追补扣除。总而言之，纳税人没有及时或足
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- [财税资讯]公益性捐赠与扶贫捐赠在企业所得税计算中的差异2022年02月12日 20:17
- 企业向社会进行捐赠，在发生的捐赠中，即有公益性的捐赠，又有对贫困地区的扶贫捐赠,在企业所得税的计算扣除中如何处理呢？ 根据企业所得税法的规定，企业发生的符合条件的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在企业所得税计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。 企业发生的扶贫捐赠支出，符合《财政部 税务总局 国务院扶贫办公告2019年第49号》中规定的，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。
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- [财税资讯]企业所得税禁止扣除项目2022年01月10日 21:26
- 1、向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。 2、企业所得税税款。 3、税收滞纳金。 4、罚金、罚款和被没收财物的损失。 5、国家规定的公益性捐赠支出以外的捐赠支出 6、赞助支出。 7、未经核定的准备金支出。 8、与取得收入无关的其他支出。
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- [财税资讯]企业所得税特殊扣除项目2022年01月05日 21:32
- 企业所得税特殊扣除项目： 1、公益性捐赠的税前扣除。企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 2、以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，按照租赁期限均匀扣除；以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用，分期扣除。 3、企业在货币交易中，以及纳税年度终了时将人民币以外的货币性资产、负债按照期末即期人民币汇率中间价折算为人民币时产生的汇兑损失，除已经计入有关资产成本以及与
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- [财税资讯]计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的支出2021年12月10日 19:48
- （一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项； （二）企业所得税税款； （三）税收滞纳金； （四）罚金、罚款和被没收财物的损失； （五）超过规定标准的捐赠支出； （六）赞助支出； （七）未经核定的准备金支出； （八）与取得收入无关的其他支出。
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- [财税资讯]扶贫捐赠支出和公益捐赠支出的扣除2021年11月11日 20:50
- 纳税人在同一年度内即有扶贫捐赠支出，又有公益捐赠支出，都符合相关规定，在计算企业所得税时计算扣除呢？ 根据《关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策的公告》（财政部税务总局国务院扶贫办公告2019年第49号），明确企业发生的符合条件的扶贫捐赠支出准予据实扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业发生的公益性捐赠支出准予按年度利润总额的12%在税前扣除，超过部分准予结转以后三年内扣除。企业同时发生扶贫捐赠支出和其他公益性捐赠支出时，符合条件的扶贫捐赠支出不计算在公益性捐赠支
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- [财税资讯]公益性捐赠支出的相关费用可以扣除吗？2021年07月05日 08:44
- 根据《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》规定：“一、关于公益性捐赠支出相关费用的扣除问题：企业在非货币性资产捐赠过程中发生的运费、保险费、人工费用等相关支出，凡纳入国家机关、公益性社会组织开具的公益捐赠票据记载的数额中的，作为公益性捐赠支出按照规定在税前扣除;上述费用未纳入公益性捐赠票据记载的数额中的，作为企业相关费用按照规定在税前扣除。 适用于2021年及以后年度汇算清缴。”
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- [财税资讯]公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除2021年06月23日 10:27
- 公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除: 一、企业或个人通过公益性群众团体用于符合法律规定的公益慈善事业捐赠支出，准予按税法规定在计算应纳税所得额时扣除。 二、群众团体取得公益性捐赠税前扣除资格应当同时符合以下条件： （一）符合企业所得税法实施条例第五十二条第一项至第八项规定的条件； （二）县级以上各级机构编制部门直接管理其机构编制； （三）对接受捐赠的收入以及用捐赠收入进行的支出单独进行核算，且申报前连续3年接受捐赠的总收入中用于公益慈善事业的支出比例不低于70%。 三、公益性
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