- [财税资讯]关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知2025年10月27日 08:19
- 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局： 经研究，现将营改增试点期间劳务派遣服务等政策补充通知如下： 一、劳务派遣服务政策 一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利
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- [财税资讯]公司为员工租房支付的费用，可以企业所得税税前扣除吗2025年10月25日 07:54
- 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)的规定，“第四十条企业发生的职工福利费支出，不超过工资、新金总额14%的部分，准予扣除。”《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009]3号)关于职工福利费扣除问题进一步明确:企业职工福利费，包括为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲
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- [财税资讯]公司不是专门的劳务派遣公司，是否可用劳务派遣服务2025年10月14日 08:30
- 纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。 劳务派遣服务，是指劳务派遣公司为了满足用工单位对于各类灵活用工的需求，将员工派遣至用工单位，接受用工单位管理并为其工作的服务。 请您根据文件相关规定自行判断后如实开具发票
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- [财税资讯]企业发放员工通讯补助2025年08月20日 08:40
- 按照标准发放的通讯费补贴可以在计算个人所得税前扣除。自2018年9月1日(税款所属期)起，广西壮族自治区个人取得的通讯补贴收入个人所得税税前扣除标准为：一、公务人员。对公务人员按规定标准取得的公务通讯补贴收入，即：厅级每人每月240元，处级每人每月180元，科级每人每月130元，科员及以下每人每月80元的标准，允许在计算个人所得税税前全额扣除，超出规定标准部分按照工资、薪金所得项目计征个人所得税。今后，若自治区党委、自治区人民政府调整公务通讯补贴标
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- [财税资讯]企业给员工发放高温补贴，是否需要代扣代缴个人所得税2025年08月09日 08:36
- 根据规定，下列收入不属于免税的福利费范围，应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税:(一)从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助；(二)从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴、补助；(三)单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。因此，企业发放员工发放高温补贴属于从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴、补助，需要代扣代缴个人所得税。
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- [财税资讯]为员工缴纳的保险可以在计算企业所得税时税前扣除吗2025年08月08日 07:59
- 根据具体情形区分处理：（一）企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。（二）自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。（三）除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全
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- [财税资讯]员工上岗和转岗培训发生的费用可以在企业所得税税前扣除吗2025年06月25日 07:36
- 按照政策《财政部 税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》（财税〔2018〕51号）的规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。根据政策《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）的规定，集成电路设计企业和符合条件软件企业的职工培训费用，应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得
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- [财税资讯]公司为员工租房支付的费用，可以企业所得税税前扣除吗2025年06月19日 09:19
- 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)的规定，第四十条企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009]3号)关于职工福利费扣除问题进一步明确:企业职工福利费，包括为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲
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- [财税资讯]E公司因员工出差计划取消，支付给航空代理公司退票费，并取得了6%税率的增值税专用发票。E公司可以抵扣该笔进项税额吗2025年06月15日 11:42
- 按照现行政策规定，航空代理公司收取的退票费，属于现代服务业的征税范围，应按照6%税率计算缴纳增值税。E公司因公务支付的退票费，属于可抵扣的进项税范围，其增值税专用发票上注明的税额，可以从销项税额中抵扣。
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- [财税资讯]企业为全体员工支付的补充养老保险费和补充医疗保险费能否在企业所得税税前扣除2025年05月28日 07:49
- 根据《财政部 国家税务总局关于补充养老保险费 补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2009〕27号）的规定，自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。
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- [财税资讯]第一个操作方法比较简单一些，就是该员工本月按5000元/月扣除，不按照一次扣除6万2025年05月17日 09:29
- 打开软件【首页】，将税款所属月份改为当年1月份，然后打开工资薪金报表，点击右上角;更多操作;减除费用扣除确认;最后一列【是否直接按照6万元扣除】改为否并进行确认；确认后把【首页】的月份改回当月进行税款计算就可以了； 第二个方法是本月直接一次性扣除6万：那从本年1月所属期开始，每月都要按照6万一次扣除，您可以在查询统计--个人扣缴明细查询--查询--综合所得申报表--累计减除费用；看从哪个月开始没有按
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- [财税资讯]申报个税扣除方法2025年05月15日 09:18
- 第一个操作方法比较简单一些，就是该员工本月按5000元/月扣除，不按照一次扣除6万：打开软件【首页】，将税款所属月份改为当年1月份，然后打开工资薪金报表，点击右上角更多操作减除费用扣除确认最后一列【是否直接按照6万元扣除】改为并进行确认；确认后把【首页】的月份改回当月进行税款计算就可以了； 第二个方法是本月直接一次性扣除6万：那从本年1月所属期开始，每月都要按照6万一次扣除，您可以在查询统计
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- [财税资讯]公司为员工租房支付的费用，可以企业所得税税前扣除吗2025年04月25日 11:14
- 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)的规定，第四十条企业发生的职工福利费支出，不超过工资、新金总额14%的部分，准予扣除。《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009]3号)关于职工福利费扣除问题进一步明确:企业职工福利费，包括为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲
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- [财税资讯]公司为员工租房支付的费用，可以企业所得税税前扣除吗2025年04月17日 08:35
- 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)的规定，第四十条企业发生的职工福利费支出，不超过工资、新金总额14%的部分，准予扣除。《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009]3号)关于职工福利费扣除问题进一步明确:企业职工福利费，包括为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲
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- [财税资讯]关于对外国公司派技术人员来华提供服务的所得征税问题2025年03月14日 10:39
- 关于对外国公司派技术人员来华提供服务的所得征税问题 发文单位：文号：[81]财税外字第53号发文日期：1981-06-08 凡是我同外国公司签订的合同，载明其来华专家工资、薪金、劳务报酬所得的，应按税法规定征收个人所得税；对于我方支付的技术服务费，既有技术人员工资，又有其它费用，划分不清的，可由外国派遣专家的公司出具证明，按其来华专家工资、薪金和劳务报酬所得征收个人所得税。
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- [财税资讯]企业出租住房给员工，需要缴纳增值税吗？2025年03月06日 08:38
- 企业出租住房给员工，需要缴纳增值税吗？ 1.住房租赁企业向个人出租住房 住房租赁企业中的增值税一般纳税人向个人出租住房取得的全部出租收入，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税，或适用一般计税方法计算缴纳增值税。住房租赁企业中的增值税小规模纳税人向个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税。 2.非住房租赁企业向个人出租住房 增值税一般纳税人出租2016年4月30日前取得的不动产，选择适用简易计税方法的，按照5%的征收率计算应纳税
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- [财税资讯]12月份计提今年的年终奖，一定税前扣除在今年吗？2025年01月09日 14:47
- 12月份计提今年的年终奖，一定税前扣除在今年吗？ 答复： 这个不一定，看什么时候发放。 1、若是企业所得税汇算清缴之前发放了，则税前扣除在今年（2024年度）。 2、若是企业所得税汇算清缴之后发放了，则税前扣除在发放年度。 参考： 1、《企业所得税法实施条例》第三十四条，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。前款所称工资薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及
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- [财税资讯]企业自有房产出租给员工是否需要缴纳房产税？2024年12月07日 12:08
- 企业自有房产出租给员工是否需要缴纳房产税 根据《财政部 国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》（财税〔2000〕125号）规定:“一、对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房，包括企业和自收自支事业单位向职工出租的单位自有住房；房管部门向居民出租的公有住房；落实私房政策中带户发还产权并以政府规定租金标准向居民出租的私有住房等，暂免征收房产税、营业税。” 根据《财政部 国家税务总局关于企业和自收自支事业单位向职工出租的单位自有住房房产税和营
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- [财税资讯]企业自有房产出租给员工是否缴纳房产税2024年12月06日 20:44
- 企业自有房产出租给员工是否缴纳房产税 根据《财政部 国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》（财税〔2000〕125号）规定:：“一、对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房，包括企业和自收自支事业单位向职工出租的单位自有住房；房管部门向居民出租的公有住房；落实私房政策中带户发还产权并以政府规定租金标准向居民出租的私有住房等，暂免征收房产税、营业税。” 根据《财政部 国家税务总局关于企业和自收自支事业单位向职工出租的单位自有住房房产税和营
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- [财税资讯]不想缴纳社保，自愿放弃缴纳社保可以吗？2024年11月30日 08:39
- 不想缴纳社保，自愿放弃缴纳社保可以吗？ 社会保险是国家强制保险，为职工办理社会保险是用人单位法定义务。无论是用人单位还是劳动者都不能随意处分这项权利义务。 根据《中华人民共和国劳动法》第七十二条的规定：社会保险基金按照保险类型确定资金来源，逐步实行社会统筹。用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。 所以，对用人单位而言缴纳社保是法定义务。只要与正规单位签订劳务合同，单位就必须为员工缴纳社保。
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